4、第4欄“（二）其他扣稅憑證”：填寫本期申報(bào)抵扣的除稅控增值稅專用發(fā)票之外的其他扣稅憑證。具體包括：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票、代扣代繳稅收通用繳款書和運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)（運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)包含《公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，不包含《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》）。
提示：該欄應(yīng)等于第5至8欄之和。
5、第5欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”：填寫本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。輔導(dǎo)期納稅人依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對(duì)結(jié)果通知書及明細(xì)清單填寫本欄。
6、第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票”：填寫本期申報(bào)抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售普通發(fā)票。
7、第7欄“代扣代繳稅收通用繳款書”：填寫本期申報(bào)抵扣的代扣代繳稅收通用繳款書的增值稅額。代扣代繳稅收通用繳款書是指營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人,接受境外單位或個(gè)人提供的應(yīng)稅服務(wù)，境內(nèi)的代理人或?qū)嶋H接受人代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書。
重要提示：
1.接受境外單位或個(gè)人提供的營(yíng)業(yè)稅服務(wù)，代扣代繳營(yíng)業(yè)稅的稅收通用繳款書不允許抵扣，因此不得填入本欄。
2.接受境外單位或個(gè)人在境內(nèi)提供的加工修理修配勞務(wù)，代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書不允許抵扣，因此不得填入本欄。
8、第8欄“運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)”：填寫本期申報(bào)抵扣的交通運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)。運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)包含《公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，不包含《貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票》。本欄“稅額”按運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)中準(zhǔn)予抵扣的金額乘以7％扣除率計(jì)算填寫。輔導(dǎo)期納稅人依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對(duì)結(jié)果通知書及明細(xì)清單填寫本期申報(bào)抵扣的《公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》。
9、第11欄“（三）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明”：填寫本期申報(bào)抵扣的稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅部門開(kāi)具的《外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷征稅貨物進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明》允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
10、第12欄“當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)”：填寫本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。
提示：本欄應(yīng)等于第1、4、11欄之和。
（三）第13至23欄“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”各欄：分別填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定在本期應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
1、第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”：填寫已經(jīng)抵扣按稅法規(guī)定不得抵扣在本期應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的合計(jì)數(shù)。
提示：本欄應(yīng)等于第14欄至第23欄之和。
2、第14欄“免稅項(xiàng)目用”：填寫用于免征增值稅項(xiàng)目，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。